Cash Out Optioner Skatt

Om du får ett alternativ att köpa aktier som betalning för dina tjänster kan du få inkomster när du får alternativet, när du utnyttjar alternativet eller när du avyttrar alternativet eller det lager som erhålls när du utnyttjar alternativet. Det finns två typer av optioner: Optioner som beviljas enligt en personaloptionsplan eller en plan för incitamentoptioner (ISO) är lagstadgade optioner. Optionsoptioner som varken beviljas enligt en personalinköpsplan eller en ISO-plan är icke-statliga aktieoptioner. Se publikation 525. Beskattningsbar och oskattlig inkomst. för hjälp vid bestämning av huruvida du har beviljats ​​lagstadgade eller icke-statuterade optionsoptioner. Lagstadgade optionsoptioner Om din arbetsgivare ger dig ett lagstadgat aktieoption inkluderar du i allmänhet inget belopp i din bruttoinkomst när du får eller utnyttjar alternativet. Du kan dock bli föremål för alternativ minimiskatt i det år du utövar en ISO. Mer information finns i formuläret 6251 instruktioner. Du har beskattningsbar inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du köpte genom att utöva alternativet. Du behandlar i allmänhet detta belopp som en realisationsvinst eller förlust. Men om du inte uppfyller speciella innehavsperiodskrav måste du behandla inkomst från försäljningen som vanlig inkomst. Lägg till dessa belopp, som behandlas som löner, på grundval av beståndet vid bestämning av vinsten eller förlusten på lagerns disposition. Se publikation 525 för specifika uppgifter om typen av optionsoption samt regler för när inkomst redovisas och hur inkomst redovisas för inkomstskatt. Incentive Stock Option - Efter att ha utövat en ISO, bör du få en formulär 3921 (PDF) från din arbetsgivare, Utövande av ett incitamentoptionsalternativ enligt avsnitt 422 (b). Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst (om tillämpligt) som ska rapporteras vid avkastningen. Medarbetaraktieinköp - Efter din första överlåtelse eller försäljning av aktier som förvärvats genom att utöva ett alternativ som beviljats ​​enligt en anställningsbeställningsplan, bör du få en blankett 3922 (PDF) från din arbetsgivare, överlåtelse av förvärvad aktie genom en personalinköpsplan enligt Avsnitt 423 (c). Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst som ska rapporteras vid avkastningen. Icke-statuterade aktieoptioner Om din arbetsgivare ger dig ett icke-statligt aktieoption beror det inkomstbelopp som ska inkluderas och tiden för att inkludera det beroende på huruvida det verkliga marknadsvärdet av optionen lätt kan bestämmas. Lätt bestämt marknadsvärde - Om ett alternativ handlas aktivt på en etablerad marknad, kan du enkelt bestämma det verkliga marknadsvärdet av optionen. Se publikation 525 för andra omständigheter enligt vilka du enkelt kan bestämma det verkliga marknadsvärdet för ett alternativ och reglerna för att bestämma när du ska redovisa intäkter för ett alternativ med ett lätt fastställbart marknadsvärde. Fastställs inte rättvis marknadsvärde - De flesta icke-statuterade alternativen har inte ett lätt fastställbart marknadsvärde. För icke-statuterade optioner utan ett lätt fastställbart marknadsvärde är det ingen skattskyldig händelse när optionen beviljas men du måste inkludera det verkliga marknadsvärdet på det lager som erhållits på träning, med avdrag för det betalda beloppet, när du utnyttjar optionen. Du har beskattningsbar inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du fick genom att utöva alternativet. Du behandlar i allmänhet detta belopp som en realisationsvinst eller förlust. För specifika uppgifter och rapporteringskrav, se Publikation 525. Sida Senast granskad eller uppdaterad: 17 februari 2017As med någon typ av investering, när du inser en vinst, anses den inkomst som tas upp. Inkomsten beskattas av regeringen. Hur mycket skatt kommer du slutligen att sluta betala och när du ska betala dessa skatter varierar beroende på vilken typ av aktieoptioner du erbjuder och reglerna för dessa alternativ. Det finns två grundläggande typer av aktieoptioner, plus en under övervägande i kongressen. Ett incitamentoptionsoption (ISO) erbjuder förmånlig skattebehandling och måste följa särskilda villkor som fastställs av Internal Revenue Service. Denna typ av aktieoption gör att anställda kan undvika att betala skatt på det lager de äger tills aktierna säljs. När beståndet slutligen säljs betalas kort - eller långfristig kapitalvinstskatt utifrån vinsterna (skillnaden mellan försäljningspriset och köpeskillingen). Denna skattesats tenderar att vara lägre än de traditionella inkomstskattesatserna. Den långsiktiga kapitalvinstskatten är 20 procent, och gäller om den anställde håller aktierna minst ett år efter träning och två år efter beviljandet. Den kortfristiga kapitalvinstskatten är densamma som den ordinarie inkomstskattesatsen som ligger mellan 28 och 39,6 procent. Skatteeffekter av tre typer av aktieoptioner Super aktieoption Anställdas övningsoptioner Vanlig inkomstskatt (28 - 39,6) Arbetsgivare får skatteavdrag Skattedragning vid anställd motion Skattedragning vid personalutnyttjande Anställd säljer optioner efter 1 år eller mer Långsiktigt kapitalvinstskatt vid 20 Långsiktiga kapitalvinstskatt vid 20 Långfristig kapitalvinstskatt vid 20 Ovaliserade aktieoptioner (NQSO) mottar inte förmånlig skattebehandling. När en anställd köper aktier (genom att utnyttja optioner) betalar han eller hon den vanliga inkomstskattesatsen på spridningen mellan vad som betalats för aktien och marknadspriset vid tidpunkten för utövandet. Arbetsgivare kan dock dra nytta av att de kan göra anspråk på skatteavdrag när anställda utövar sina optioner. Av denna anledning utökar arbetsgivare ofta NQSO till anställda som inte är chefer. Skatter på 1 000 aktier till ett lösenpris på 10 per aktie Källa: Lön. Antag en vanlig inkomstskattesats om 28 procent. Kapitalvinstskattesatsen är 20 procent. I exemplet har två anställda 1 000 aktier med ett aktiekurs om 10 per aktie. En håller incitamentoptioner medan den andra innehar NQSO. Båda anställda utnyttjar sina optioner med 20 per aktie och håller optionerna för ett år innan de säljs till 30 per aktie. Arbetstagaren med ISOs betalar ingen skatt på övning, men 4 000 i realisationsskatt när aktierna säljs. Arbetstagaren med NQSOs betalar regelbunden inkomstskatt på 2 800 vid utnyttjandet av optionerna och ytterligare 2 000 i realisationsskatt när aktierna säljs. Påföljder för försäljning av ISO-aktier inom ett år Intentet bakom ISO: er är att belöna anställdas äganderätt. Av den anledningen kan en ISO bli quotdisqualifiedquot - det vill säga bli ett icke-kvalificerat aktieoption - om arbetstagaren säljer beståndet inom ett år efter att valet utnyttjats. Det innebär att medarbetaren betalar en ordinarie inkomstskatt på 28 till 39,6 procent omedelbart, i motsats till att han betalar en långsiktig kapitalvinstskatt om 20 procent när aktierna säljs senare. Övriga typer av optioner och lagerplaner Förutom de alternativ som diskuteras ovan erbjuder vissa offentliga företag avsnitt 423 anställda aktieköp planer (ESPP). Dessa program tillåter medarbetare att köpa bolagslager till ett rabatterat pris (upp till 15 procent) och få förmånlig skattebehandling på vinsterna som förvärvas när beståndet senare säljs. Många företag erbjuder också lager som en del av en pensionsplan för 401 (k). Dessa planer gör det möjligt för anställda att avsätta pengar för pensionering och inte beskattas på den inkomsten förrän efter pensionering. Vissa arbetsgivare erbjuder den extra förmånen att matcha medarbetarnas bidrag till 401 (k) med företagslager. Samtidigt kan bolagslager också köpas med de medel som investeras av arbetstagaren i ett 401 (k) pensionsprogram, vilket gör det möjligt för medarbetaren att bygga en investeringsportfölj fortlöpande och i jämn takt. Särskilda skattehänsyn för personer med stora vinster Alternativ minimiskatt (AMT) kan gälla i fall där en anställd realiserar särskilt stora vinster från incitamentsprogramoptioner. Det här är en komplicerad skatt, så om du tror att det kan gälla dig, kontakta din personliga finansiell rådgivare. Fler och fler människor påverkas. - Jason Rich, Lön bidragare Jag älskar filmen Wall Street eftersom Gordon Gekkos enstaka strävan efter pengar ledde till hans undergång. Det här är inte bara en Hollywood-historia. I min tidigare roll som skattekonsulent i Silicon Valley såg jag många chefer och anställda blir giriga också. Genom att försöka fånga en tidig vinst i deras företags aktie, utövade de så många aktieoptioner att de inte hade tillräckligt med pengar för att betala skatterna på grund av deras vinster. Ett överraskande stort antal människor faller i denna fälla. Några av dem är bara oriktiga. Andra tror jag övervinnas av deras girighet: Det får dem att glömma att aktiekurserna kan gå ner så gott som upp, eller hindrar dem från att omfamna en rationell plan för att betala skatterna. Upp en vik I de flesta fall när du utnyttjar dina optioner kommer inkomstskatter att bero på överskridandet av optionsvärdet (antingen av bolagets styrelse, om det är privat eller av marknaden om det är offentligt) över sitt övningspris. Om du har icke-kvalificerade alternativ (Non quals eller NQOs), måste din arbetsgivare hålla ut skatter när du utnyttjar dina alternativ, som om du hade fått en kontantbonus. Arbetsgivaren bestämmer hur mycket man ska hålla tillbaka, baserat på riktlinjer från IRS och staterna. Om du inte säljer lager vid tidpunkten för övningen för att täcka ditt kvarhållande, måste du skriva en check till din arbetsgivare för de skatter som hölls. Om du har incitamentoptioner (ISO), kommer din arbetsgivare inte att hålla skatt. Det betyder att det är upp till dig att självreglera och upphäva skatterna du är skyldig. Oavsett om du har NQO eller ISO, måste du avsätta pengar som hålls i ett annat konto, till exempel ett spar - eller penningmarknads konto, för att betala skatt. Oavsett om du har NQO eller ISO, måste du avsätta pengar som hålls i ett annat konto, till exempel ett spar - eller penningmarknads konto, för att betala skatt. Om du inte har resurserna för att betala skatt som betalas på en optionsövning, bör du överväga att utöva färre alternativ så att du inte skapar en inkomstskatt som du inte har råd att betala. Följande är två scenarier som visar vad som kan hända om du blir girig och utövar så många alternativ (antingen icke-quals eller ISOs) som du kan utan en plan. Du kanske befinner dig i en finansiell quagmire, fast på grund av mer i skatter än vad du har pengar till hands för att betala. NQO SCENARIO Du utövar ett icke-kvalificerat aktieoption när värdet är 110 och ditt lösenpris är 10. Din skattepliktiga kompensationsinkomst är 100. Antag att du är i de högsta federala och statliga inkomstskattfästena, så du är skyldig 50 av vinsten till att regeringen. Din skatt på övningen är 50. Du skriver en check till din arbetsgivare för de 35 federala och statliga skatterna som företaget måste hålla tillbaka. Du är fortfarande skyldig 15 i skatter. Vid denna tidpunkt äger du lager i din arbetsgivare, du har betalat 10 till övningsoptioner och 35 för avdrag för skatt. Vad händer nästa Aktiekursen sjunker till 10, när du säljer ditt lager. Slutresultatet är att du inte har något lager, har spenderat 35 för skatter och fortfarande är skyldiga 15 i skatter (10 för att utöva NQO och 10 från börsförsäljning netto till noll). Sätt tillräckligt med nollor bakom dessa siffror, och du kan se hur detta blir ett problem. Ja, den 100 förlusten på börsförsäljningen är avdragsgilla, men det är en kapitalförlust. Underskottsavdrag kan vara föremål för årliga gränser, så dina skattebesparingar kan inte realiseras i många år. ISO SCENARIO Du utövar en ISO när värdet är 110 och ditt lösenpris är 10. Du har ingen skattepliktig inkomst för regelbundna skatteändamål och 100 skattepliktiga intäkter för alternativa minimiskatt (AMT). Utövandet av ISO kommer sannolikt att leda till att du är föremål för AMT för federala ändamål och kan få dig att bli föremål för AMT för statliga ändamål, så antar att du är skyldig 35 av vinsten till regeringen. Därför är din skatt på övningen 35, och eftersom arbetsgivare inte håller skatter på ISO-övningar måste du vara beredd att betala 35 av dina egna medel. Vid denna tidpunkt äger du lager i din arbetsgivare, du har betalat 10 för att utöva optioner och har en 35 skattskyldighet. Vad händer nästa Aktiekursen sjunker till 10, när du säljer ditt lager. Slutresultatet är att du inte har något lager, men du är fortfarande skyldig 35 i skatter (de 10 för att utöva ISOs och 10 från lagerförsäljning netto till noll). Det var i fallet med ISOs1 att jag oftare såg människor i IRS-mardrömmar, med skatteregler i hundratusentals eller till och med miljoner som de inte kunde betala. Precis som vid icke-kvalificerade övningar är 100 förlusten avdragsgill men kan vara föremål för årliga gränser. Observera också att du kommer att ha en annan grund i ditt lager för regelbundna skatte - och AMT-ändamål, samt en AMT-kreditöverföring, som bör beaktas. Låter dessa scenarier osannolikt jag har sett versioner av dem hända dussintals gånger, ofta så att jag berättar för denna försiktighetspresent närhelst jag kan. Vad kan man göra för att undvika ett potentiellt problem Om din arbetsgivare är allmän, överväga att sälja minst tillräckligt med aktier för att betala för din slutliga skattskyldighet. Det här brukar kallas en kontantlös övning. På träning säljer du omedelbart tillräckligt med lager för att betala både lösenpriset och din förväntade skatteskuld. (Men kom ihåg att du fortfarande borde avsätta några pengar för inkrementell skatt). Om du inte har tillräckligt med att betala skatterna, överväga att utöva färre alternativ. Träna färre alternativ så att du behåller pengar åt sidan för att betala skatt. Detta är det svåraste valet för många människor att göra, för att de oroar sig för att om de inte handlar nu, kommer de att ha missat en potentiell stor möjlighet. Överväg att utöva dina alternativ på ett förskjutet sätt. Om du innehar aktier från tidigare utnyttjade alternativ, ger du möjlighet att sälja aktierna när du utövar ytterligare alternativ. Detta val kan vara särskilt fördelaktigt om lagret har hållits i mer än ett år och den därmed sammanhängande vinsten kvalificerar sig till förmånlig långsiktig skattemässig vinstbehandling. Hantera din nackdel Risk Var lika rationell när det gäller dina alternativ som du är när du planerar din investeringsportfölj. Lagervärdena ökar inte alltid över tiden. En del av vad du gör är att hantera nackdelar med risker. Det kan innebära att man skiljer sig från en del av den potentiella uppsidan för att undvika en katastrofal nackdel. Att vara girig eller oförberedd och satsa alla dina tillgångar på framtiden för dina arbetsgivare lager kan producera några oväntade och oönskade ekonomiska konsekvenser. För mer om personaloptioner, besök vår aktieoptioner förstärkare. Bob Guenley var en skattrevisor för Silicon Valley-chefer från 1980-talet till 2000-talet och arbetar för närvarande som ett ledande riskkapitalföretag. Denna artikel är inte avsedd som skatterådgivning, och Wealthfront representerar inte på något sätt att de resultat som beskrivs häri kommer att resultera i någon särskild skattekonsekvens. Framtida investerare bör överlåta sina skattemässiga rådgivare om skattemässiga konsekvenser baserat på deras särskilda omständigheter. Wealthfront tar inget ansvar för skattemässiga konsekvenser för någon investerare av någon transaktion. Om författaren Bob Guenley var en skattrevisor för Silicon Valley-chefer från 1980-talet till 2000-talet och arbetar för närvarande för ett ledande riskkapitalföretag. Klar att investera i din framtid Kolla in Wealthfronts-tjänster. Vi stöder skattepliktigt konto, IRA, 401 (k) rollovers och 529 högskolebesparingsplaner. Skatttips för aktieoptioner Om ditt företag erbjuder dig begränsat lager, aktieoptioner eller vissa andra incitament, lyssna upp. Det finns enorma potentiella skattefångster. Men det finns också några stora skattefördelar om du spelar dina kort rätt. De flesta företag ger vissa (åtminstone generella) skatteråd till deltagarna om vad de borde och borde göra, men det är sällan nog. Det finns en överraskande mängd förvirring kring dessa planer och deras skattepåverkan (både omedelbart och under vägen). Här är 10 saker du bör veta om köpoptioner eller bidrag ingår i ditt lönepaket. 1. Det finns två typer av aktieoptioner. Det finns incitament stock options (eller ISOs) och icke-kvalificerade aktieoptioner (eller NSOs). Vissa anställda får båda. Din plan (och ditt optionsbidrag) kommer att berätta vilken typ du får. ISOs beskattas mest gynnsamt. Det finns generellt ingen skatt vid den tidpunkt då de beviljas och ingen regelbunden skatt vid den tidpunkt då de utövas. Därefter när du säljer dina aktier betalar du skatt, förhoppningsvis som en långsiktig realisationsvinst. Den vanliga kapitalvinstperioden är ett år, men för att få vinstbehandling av aktier förvärvade via ISO, måste du: (a) hålla aktierna i mer än ett år efter att du utnyttjar optionerna och (b) sälja aktierna minst två år efter att din ISO har beviljats. Den senare, tvååriga regeln fångar många människor omedvetna. 2. ISOs bär en AMT-fälla. Som jag nämnde ovan, när du utövar en ISO betalar du ingen vanlig skatt. Det kan ha tappat bort den kongressen och IRS har en liten överraskning för dig: den alternativa minsta skatten. Många människor är chockade över att finna att även om deras utövande av en ISO utlöser ingen vanlig skatt, kan det utlösa AMT. Observera att du inte genererar pengar när du utövar ISOs, så du måste använda andra medel för att betala AMT eller ordna att sälja tillräckligt med lager vid träningstid för att betala AMT. Exempel: Du får ISOs att köpa 100 aktier till det aktuella marknadspriset på 10 per aktie. Två år senare, när aktier är värda 20, övar du, betalar 10. De 10 spridningarna mellan ditt övningspris och 20-värdet är föremål för AMT. Hur mycket AMT du betalar beror på dina övriga inkomster och avdrag, men det kan vara en platt 28 AMT-kurs på 10 spridningen, eller 2,80 per aktie. Senare säljer du beståndet till vinst, du kanske kan återställa AMT genom vad som kallas AMT-kredit. Men ibland, om beståndet kraschar innan du säljer, kan du vara fast och betala en stor skatteavgift på fantominkomst. Det var vad som hände med anställda som drabbades av dot-com-bysten 2000 och 2001. Kongressen passerade 2008 en särskild bestämmelse för att hjälpa dessa arbetare ut. (För mer om hur man hävdar denna lättnad, klicka här.) Men räkna inte med att kongressen gör det igen. Om du utövar ISO, måste du planera rätt för skatten. 3. Chefer får icke-kvalificerade alternativ. Om du är en verkställande, är du mer sannolikt att få alla (eller åtminstone de flesta) av dina alternativ som icke-kvalificerade alternativ. De beskattas inte så positivt som ISOs, men åtminstone finns det ingen AMT-fälla. Liksom vid ISOs, finns det ingen skatt vid den tidpunkt då optionen beviljas. Men när du utövar ett icke-kvalificerat alternativ, är du skyldig till vanlig inkomstskatt (och om du är anställd, Medicare och annan löneskatt) på skillnaden mellan ditt pris och marknadsvärdet. Exempel: Du får ett alternativ att köpa aktier till 5 per aktie när aktien handlas på 5. Två år senare utövar du när aktien handlas till 10 per aktie. Du betalar 5 när du tränar, men värdet vid den tiden är 10, så du har 5 av ersättningsinkomsten. Om du håller beståndet i mer än ett år och säljer det, bör eventuellt försäljningspris över 10 (din nya grund) vara långsiktig realisationsvinst. Träningsmöjligheter tar pengar och genererar skatt för att starta. Det är därför många använder sig av att köpa aktier och sälja dessa aktier samma dag. Vissa planer tillåter även en kontantlös övning. 4. Begränsat lager innebär vanligtvis försenad skatt. Om du får lager (eller någon annan egendom) från din arbetsgivare med villkor som bifogas (t. ex. du måste stanna i två år för att få det eller behålla det) gäller särskilda regler för begränsad egendom enligt avsnitt 83 i interninkomstkoden. Sektionen 83 reglerar, i kombination med dem på optionsrätter, mycket förvirring. Först kan vi överväga ren begränsad egendom. Som en morot att stanna hos företaget säger din arbetsgivare om du är kvar hos företaget i 36 månader, kommer du att bli tilldelad 50 000 aktier. Du behöver inte betala något för lagret, men det ges till dig i samband med utförande av tjänster. Du har ingen beskattningsbar inkomst förrän du får varan. I själva verket väntar IRS 36 månader för att se vad som kommer att hända. När du får aktiebolaget har du 50 000 av intäkterna (eller mer eller mindre beroende på hur dessa aktier har gjort under tiden). Intäkterna beskattas som löner. 5. IRS kommer inte att vänta för alltid. Med begränsningar som kommer att förfalla med tiden väntar IRS alltid på att se vad som händer innan det skattas. Ändå kommer vissa begränsningar aldrig att förfalla. Med sådana icke-bortfallsbegränsningar värderar IRS fastighetsobjektet till dessa begränsningar. Exempel: Din arbetsgivare lovar dig om du är kvar hos företaget i 18 månader. När du mottar beståndet kommer det att bli föremål för permanenta begränsningar enligt ett bolagsavtal om att sälja aktierna till 20 per aktie om du någonsin lämnar företagets anställning. IRS kommer att vänta och se (ingen skatt) för de första 18 månaderna. Vid den tiden kommer du att bli beskattad på värdet, vilket sannolikt kommer att bli 20 givet återförsäljningsbegränsningen. 6. Du kan välja att beskattas tidigare. Reglerna för begränsad egendom antar vanligtvis ett vänta och se tillvägagångssätt för restriktioner som i slutändan kommer att upphöra. Ändå, under vad som är känt som ett 83 (b) val, kan du välja att inkludera värdet av fastigheten i din inkomst tidigare (i själva verket bortse från begränsningarna). Det kan låta kontraintuitivt att välja att inkludera något på din avkastning innan det krävs. Men spelet är här för att försöka ta med det i inkomst till ett lågt värde, vilket låser framtida vinstbehandling för framtida uppskattning. För att välja aktuell beskattning måste du skicka ett skriftligt 83 (b) val till IRS inom 30 dagar från mottagandet av fastigheten. Du måste rapportera om valet av vad du fick som kompensation (som kan vara liten eller till och med noll). Då måste du bifoga en annan kopia av valet till din avkastning. Exempel: Du erbjuds lager av din arbetsgivare till 5 per aktie när aktierna är värda 5, men du måste vara kvar hos företaget i två år för att kunna sälja dem. Du har redan betalat rättvis marknadsvärde för aktierna. Det innebär att arkivering av ett 83 (b) val skulle kunna rapportera nollinkomst. Men genom att lämna in det konverterar du vad som är framtida ordinarie inkomst till realisationsvinst. När du säljer aktierna mer än ett år senare kommer du att vara glad att du lämnat in valet. 7. Begränsningar alternativ förvirring. Som om reglerna om begränsad egendom och aktieoptioner var vardera inte komplicerade nog, måste du ibland hantera båda uppsättningarna av regler. Till exempel kan du tilldelas aktieoptioner (antingen ISOs eller NSOs) som begränsar dina rättigheter till dem över tiden om du bor hos företaget. IRS väntar i allmänhet på att se vad som händer i ett sådant fall. Du måste vänta två år för dina valmöjligheter att västra, så det finns ingen skatt fram till det intjänande datumet. Därefter tar aktieoptionsreglerna över. Vid den tidpunkten skulle du betala skatt enligt antingen ISO - eller NSO-reglerna. Det är även möjligt att göra 83 (b) val till kompensationsoptioner. 8. Du behöver hjälp utanför. De flesta företag försöker göra ett bra jobb med att leta efter dina intressen. När allt kommer omkring är aktieoptionsplaner antagna för att skapa lojalitet samt ge incitament. Fortfarande betalar det vanligtvis att hyra en professionell för att hjälpa dig att hantera dessa planer. Skattereglerna är komplicerade, och du kan ha en blandning av ISO, NSO, begränsat lager och mer. Företagen ger ibland personlig beskattnings - och finansiell planeringsrådgivning till toppcheferna som en förmån, men sällan ger de det till alla. 9. Läs dina dokument Jag är alltid förvånad över hur många kunder som söker vägledning om vilka typer av alternativ eller begränsat lager de har tilldelats som inte har sina dokument eller inte kan läsa dem. Om du söker extern vägledning, vill du ge kopior av allt pappersarbete till din rådgivare. Det pappersarbetet ska innehålla bolagets plandokument, eventuella avtal som du har undertecknat som på något sätt hänvisar till alternativen eller begränsat lager och eventuella bidrag eller utmärkelser. Om du faktiskt har aktiecertifikat, ge även kopior av dem. Naturligtvis föreslår Id att läsa dina dokument själv först. Det kan hända att några eller alla dina frågor besvaras av materialet du har fått. 10. Akta dig för den fruktade sektionen 409A. Slutligen akta dig för en särskild rubrik Internal Revenue Code, 409A, som antogs 2004. Efter en period av förvirrande övergångsvägledning reglerar den nu många aspekter av uppskjutna kompensationsprogram. När som helst du ser en hänvisning till avsnitt 409A som gäller för en plan eller ett program, få lite hjälp utanför. För mer på 409A, klicka här. Robert W. Wood är en skatteadvokat med en rikstäckande praxis. Författaren till mer än 30 böcker, inklusive skatteregler för skattelättnader, förskottsbetalningar (4 december 2009) kan nås på skogsskötare. Denna diskussion är inte avsedd som juridisk rådgivning och kan inte åberopas för något syfte utan en kvalificerad yrkesverksamhet.